О контрольно-ревизионной работе ТФОМС Камчатского края за 2019 год

Контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования (далее – средств ОМС) в Камчатском крае возложен на контрольно-ревизионный отдел территориального фонда обязательного медицинского страхования Камчатского края (далее – Фонд).

Контрольно-ревизионный отдел Фонда штатной численностью 6 специалистов осуществляет проверки в одной страховой медицинской организации, осуществляющей деятельность на территории Камчатского края и 46 медицинских организациях, участвующих в реализации территориальной программы Камчатского края, финансируемых за счет средств ОМС, в соответствии с планом, ежеквартально утверждаемым руководителем Фонда.

В соответствии с утвержденным планом, страховая медицинская организация проверяется не реже одного раза в год, медицинские организации проверяются не реже одного раза в два года.

В 2019 году запланировано и проведено 27 комплексных проверок в 26 медицинских организациях (56,5% от медицинских организаций, получающих средства ОМС) и 1 страховой медицинской организации (100%). В одной медицинской организации запланирована и проведена контрольная проверка по вопросу использования медицинского оборудования, приобретенного за счет средств нормированного страхового запаса Фонда.

Кроме того, проведено 6 внеплановых тематических проверок:

-в страховой медицинской организации – 3 проверки по следующим темам:

• соответствие заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на 2019 год типовой форме договора, утвержденной приказом Минздрава России от 24.12.2012 № 1355н;
• обоснованность формирования средств  нормированного страхового запаса Фонда от применения Камчатским филиалом АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» к медицинским организациям санкций за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи;
• обоснованность выделения целевых средств Камчатскому филиалу АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» из нормированного страхового запаса Фонда на оплату медицинской помощи в целях установления причин недостатка целевых средств;

 -в 3 медицинских организациях по теме «уровень средней заработной платы медицинских работников, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, по результатам анализа мониторинга отчетных данных по форме, утвержденной приказом Федерального фонда от 26.03.2013 № 65».

         В результате проверок медицинских организаций выявлено использование средств ОМС не по целевому назначению сумме 2 189,4тыс. рублей, из них 10,0 тыс. рублей – нецелевое использование средств нормированного запаса территориального фонда ОМС, для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования (далее – НСЗ Фонда).

Восстановлено средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в сумме 2 992,6 тыс. рублей, в том числе по результатам проверок отчетного периода 1 489,4 тыс. рублей.

Основные направления нецелевого использования средств.

Оплата расходов, не включенных в тарифы на оплату медицинской помощи в рамках территориальной программы ОМС в сумме 2 167,2 тыс. рублей, в том числе:

-700,0 тыс. рублей – оплата за медицинское оборудование, стоимость которого превышает 100,00 тыс. рублей за единицу;

-631,2 тыс. рублей – начисление и выплата заработной платы без учета фактически отработанного времени;

-305,8 тыс. рублей – выплата заработной платы, оплата отпускных, командировочных расходов работникам, занимающим ставки, финансируемые за счет средств краевого бюджета;

-199,0 тыс. рублей – оплата средствами ОМС работ (услуг) не предусмотренных территориальной программой ОМС.

-154,9 тыс. рублей – начисление и выплата заработной платы работникам, не имеющим сертификата специалиста в соответствии с занимаемой должностью;

- 90,7 тыс. рублей - необоснованно начисленная и выплаченная компенсационная выплата за работу с вредными и (или) опасными условиями труда;

-72,6 тыс. рублей - приобретение медикаментов и материалов, не предусмотренных  территориальной программой ОМС;

-3,0 тыс. рублей – превышение норм расходования ГСМ;

-10,0 тыс. рублей – перечислены средства НСЗ Фонда на счет по учету средств по иной приносящей доход деятельности.

-21,8 тыс. рублей - расходование средств ОМС (проезд в отпуск), без подтверждающих документов;

-0,4 тыс. рублей – оплата собственных обязательств (долгов), не связанных с деятельностью по ОМС;

По итогам проверок медицинским организациям направлены предложения об устранении выявленных нарушений законодательства и требования о восстановлении средств, использованных не по целевому назначению, а также уплате штрафов за нецелевое использование средств ОМС и уплате пени за несвоевременное исполнение требований, в сумме 493,6 тыс. рублей, на расчетный счет Фонда.

Кроме того, проведенными проверками выявлено неэффективное использование средств ОМС в сумме 4 677,0 тыс. рублей выразившееся в следующем:

-2 815,8 тыс. рублей - оплата пени и штрафов, начисленных медицинской организации за нарушение сроков представления отчетов и несвоевременную уплату налогов и страховых взносов  с фонда оплаты труда,  штрафов за несоблюдение сроков оплаты по договорам поставки товаров и оказания услуг, в общей сумме;

-1 800,0 тыс. рублей - возмещение морального вреда по решению судов;

- 25,2 тыс. рублей просроченная дебиторская задолженность по договорам поставки товаров (выполнения работ и оказания услуг).

Итоги проверок в обязательном порядке доводятся до сведения Министерства здравоохранения Камчатского края.